Budget Fédéral 2024 : 40 milliards à recouvrir

Auteur : Pascal Dion • 3 min de lecture

Le dernier budget fédéral fera passer le taux d’inclusion pour les gains en capital de 50% à 66 2/3% pour les sociétés et les fiducies. Pour les particuliers, il va avoir une augmentation du taux d’inclusion à 66 2/3% à partir de gains en capital supérieur à 250 000$. Le changement du taux d’inclusion va rentrer en vigueur à partir du 25 juin 2025.

Les résidences principales et les fonds enregistrés sont exemptés de ce budget (CELI, REER, CELIAPP, CRI, etc.). Il faut comprendre que tous éléments non-enregistré sont touchés, donc cela inclut une deuxième résidence ou un investissement immobilier ainsi que vos investissements dans les comptes non-enregistrés.

Comment fonctionne le seuil de 250 000$? Celui-ci s’applique aux gains en capital réalisés par un particulier après déduction des éléments suivants :

Des déductions des pertes en capital de l’année en cours
Des pertes en capital d’autres années pour réduire le gain en capital de l’année en cours
Les gains en capital auxquels une demande d’exonération cumulative des gains en capital a été faite.

Pour mieux comprendre, voici un exemple qui montre comment un particulier va payer plus d’impôt sur la vente de son chalet après le 25 juin 2024. Dans notre exemple, Pierre a fait un gain en capital de 400 000$ avec la vente de son chalet qui est sa deuxième propriété en prenant note que son taux d’imposition est de 50% afin de simplifier le problème.

Avec le changement, si Pierre vend son chalet après le 25 juin 2024, il paiera 12 500$ de plus avec le nouveau budget.

Le régime d’accession à la propriété (RAP) devient plus flexible!

Une autre mesure qui touche les particuliers va être l’augmentation de la limite maximale de retrait pour le régime d’accession à la propriété (RAP) et l’allégement temporaire des sommes à rembourser. Les modifications du RAP vont s’appliquer à partir du 1 er janvier 2024 et les années suivantes relativement aux retraits effectués.

Plusieurs mesures vont changer pour les entrepreneurs

1. Le taux d’inclusion du gain en capital sera augmenté pour les entreprises sans avoir un seuil

Le budget propose d’augmenter le taux d’inclusion des gains en capital d’une demie (50 %) à deux tiers (66 2/3%) pour les sociétés et les fiducies sans avoir le seuil que les particuliers ont.

2. Augmentation de l’exonération cumulative des gains en capital

Lors la disposition d’actions admissibles de petite entreprise et de biens agricoles ou de pêche admissibles, il existe, tout en suivant les règles pour se qualifier, une exonération fiscale cumulative des gains en capital. En terme simple, lorsqu’un entrepreneur dispose de ses actions il a une exonération fiscale cumulative de 1 016 836$ en 2024 qui est indexé annuellement à l’inflation. Le budget fédéral de 2024 veut l’augmenter à un maximum de 1 250 00$ et de poursuivre l’indexation à partir 2026. Cette mesure rentre en vigueur avec les dispositions effectuées à partir du 25 juin 2024.

3. Incitatif aux entrepreneurs canadiens

Afin de diminuer le taux d’imposition sur les gains en capital au moment de la disposition d’actions admissibles par un particulier admissible, le gouvernement a décidé de mettre un incitatif aux entrepreneurs canadiens. L’incitatif va prévoir que le taux d’inclusion des gains en capital va représenter la moitié du taux d’inclusion qui a été annoncé (66 2/3%) jusqu’à 2 millions. Le plafond va augmenter progressivement par tranches de 200 000$ par année à compter du 1^er janvier 2025. Donc, le taux d’inclusion va être de 33 1/3% (50% X 66 2/3%) pour les dispositions d’actions admissibles en plus de l’exonération pour gain en capital disponible.

Pour réduire l’impôt sur les gains en capital lors de la vente d’actions admissibles par un particulier admissible, le gouvernement a créé un incitatif aux entrepreneurs canadiens. L’incitatif va faire passer le taux d’inclusion des gains en capital à 33 1/3% (50% X 66 2/3%) au lieu de 66 2/3% pour les premiers 2 millions. Le plafond va augmenter de 200 000$ par an à partir du 1er janvier 2025. L’exonération pour gain en capital reste disponible.

Il s’agit de changements soudain dans l’économie qui peuvent avoir un impact sur vos stratégies en investissement et en planification de retraite si vous envisager faire l’achat d’une résidence secondaire. Nous vous invitons à prendre rendez-vous avec nous afin de regarder l’ensemble de votre situation financière afin de l’optimiser au maximum.

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Sources:

Analyse du budget fédéral | «On est rendus habitués, avec les libéraux, aux déficits monstres» — 98.5 Montréal (985fm.ca)

Budget fédéral 2024 : déficits stables et négociations en vue (rcgt.com)

Budget fédéral 2024 | Placements mondiaux Sun Life

Budget fédéral 2024 | BJC

Si votre conseiller ne vous en a pas parlé, voici tous les nouveaux changements de votre compte de retraite immobilisé!

Bonnes nouvelles pour les propriétaires d'un fonds de pension

Le 27 décembre dernier le gouvernement du Québec a appliqué des modifications aux articles 90.1 et 92 de la Loi sur les régimes complémentaires de retraite, concernant le compte de retraite immobilisé (CRI) et le compte enregistré fonds de revenu viager (FRV). Le FRV touche toutes les personnes effectuant des cotisations dans un fonds de pension chez son employeur. Cette situation touche énormément de personnes, surtout les personnes travaillant à des postes gouvernementaux tels qu’Hydro-Québec et la Ville de Montréal.

Pour ouvrir ce compte, vous devrez avoir quitté votre emploi avant d'être admissible à une rente immédiate. Il est ainsi possible d'obtenir un remboursement de vos cotisations et de transférer vos droits accumulés dans un compte de retraite immobilisé (CRI). Il faut savoir que ce compte est bloqué, c’est-à-dire que vous ne pouvez pas y cotiser ni effectuer de retraits. Il est exclusivement utilisé afin de protéger vos fonds pour votre retraite et l’argent qui y est initialement versé par votre ex-employeur est non imposable comme un REER. La seule manière de retirer les fonds est de transférer son compte CRI en compte FRV avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.

Le FRV est un compte enregistré de revenu de retraite qui vous permet de retirer des montants de votre retraite jusqu’à votre décès. Comparativement au Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), le FRV présente certaines différences en ce qui concerne les retraits. Ainsi, tout comme le FERR, vous devrez retirer un montant minimal chaque année, mais vous devez également respecter une limite maximale calculée en fonction de l'âge, du solde du FRV et du taux de référence annuel pour les FRV (6% en 2024). Il est également possible d'effectuer des retraits avant la retraite ou de dépasser le seuil maximal grâce aux retraits temporaires (occasionnels).

Ainsi, certaines conditions s’appliquent pour effectuer un retrait temporaire. Pour les personnes de moins de 54 ans, vous devez avoir possédé un seul FRV et avoir des revenus qui ne dépasseront pas 40% du maximum des gains admissibles (MGA) soient 27 400$, au cours des 12 mois qui suivent sa demande ou 75% de votre revenu annuel. Pour les personnes âgées de 54 à 64 ans, vous pouvez tirer un revenu temporaire chaque année peu importe votre revenu annuel. Toutefois, vous pourriez demander un remboursement partiel ou total de vos comptes CRI ou FRV selon différentes éventualités. Ainsi, vous pourriez faire une demande de remboursement si vous n’êtes plus un résident canadien, au décès du détenteur et en cas d’invalidité. Finalement, si vous êtes âgés de plus de 65 ans, vous n’êtes pas admissible au revenu temporaire.

Voici les changements dont le FRV sera sujet :

Modifications à venir aux règles d’immobilisation | Finance et Investissement (finance-investissement.com)

Précédemment, le FRV était assujetti à des retraits annuels minimums et maximums, ce qui représentaient un inconvénient pour les titulaires de FRV par rapport aux titulaires de FERR, qui n'étaient pas soumis à de telles restrictions. À partir du 1er juillet 2024, il n'y aura plus de plafond pour les retraits des personnes âgées de 55 ans et plus. Par conséquent, il ne sera plus possible de désimmobiliser un FRV pour le transférer à un REER, à un FERR ou à la portion non immobilisée d'un RVER. Également, si vous avez plus de 55 ans, vous ne pourriez plus demander de revenu temporaire puisqu’il n’y a plus de maximum aux retraits.

Cependant, à l'âge de 54 ans, les retraits maximums seront toujours assujettis à un plafond viager. De plus, des changements sont prévus pour les retraits temporaires, qui passeront d'un maximum de 40 % du maximum des gains admissibles (MGA) à 50 % des MGA, mais moins que 100 % de votre revenu annuel. Toutefois, ce changement pour le revenu temporaire n'entrera pas en vigueur avant le 1er janvier 2025.

Somme toute, la suppression des plafonds pour les retraits des personnes de plus de 55 ans ainsi que l’ajustement prévu pour les retraits minimums temporaires reflètent une tentative d’aligner davantage ces comptes avec les besoins financiers des bénéficiaires et de l’élimination des désavantages par rapport au FERR.

Les récentes réformes au compte FRV ont un impact sur la planification de retraite des Québécois, nous vous invitons à prendre rendez-vous avec nous pour voir comment votre paysage financier en est affecté : Nous joindre | Groupe financier Stratéginc (strateginc.com).

Auteur: Équipe Strateginc

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Sources:

Modifications à venir aux règles d’immobilisation | Finance et Investissement (finance-investissement.com)

Retraite Québec - Caractéristiques du CRI (gouv.qc.ca)

Retraite Québec - Remboursement des CRI et des FRV (gouv.qc.ca)

Retraite Québec - Types de revenus possibles (gouv.qc.ca)

Acheter une maison vs Louer un appartement : Quel est le meilleur choix?

Acheter vs louer

Quel est le meilleur choix ?

En période de hausse des taux d’intérêt, de nombreuses inquiétudes surgissent pour savoir quel est le moment parfait pour l’achat d’une maison. Est-il plus intéressant d’acheter que de louer? Pour répondre à cette question, il faudra établir plusieurs hypothèses puisque la situation économique et le style de vie de chacun diffère. Avant de prendre cette importante décision financière, il faut s’assurer qu’elle vous convient.

Pour et contre : Acheter et louer

Avantages d’acheter :

Il est peu courant d’avoir les moyens de se payer une propriété en payant comptant, c’est pourquoi l’emprunt hypothécaire demeure la solution la plus utilisée. En réalité, un contrat hypothécaire présente des avantages car il vous permettra de progressivement accumuler de l’argent en remboursant une petite partie de votre prêt hypothécaire sur une longue période. Ainsi, le fait d’échelonner ses paiements est considéré comme une forme d’épargne puisque vous accumulez un actif grâce à la dette.

Au cours des dernières décennies, selon Joanie Fontaine, économiste chez JLR Solutions Foncières, le marché immobilier a connu une augmentation moyenne de 5,94% par an de 2000 à 2016. Cette appréciation en valeur en fait un excellent investissement long terme. Cependant, le marché reste spéculatif et la situation peut toujours s’inverser et changer.

Le fardeau de rembourser continuellement son prêt n’est pas aussi simple qu’on le laisse croire, surtout avec des taux d’intérêt aussi élevés. Vous pourriez bénéficier d’avantages fiscaux intéressants liés à votre propriété. Ces avantages comprennent la déduction d’intérêt hypothécaire sur votre revenu imposable, l’exonération de la plus-value sur la résidence principale, le RAP et le CELIAPP qui sont des incitatifs conçus afin de vous aider à acquérir une première propriété. Vous pouvez trouver plus d’informations à ce sujet dans notre article sur COMPRENDRE ET BIEN UTILISER VOTRE RAP ET CELIAPP.

Inconvénients d’acheter :

Pour vous, l’acquisition d’une propriété pourrait ne pas être une décision judicieuse, même si vous en avez les moyens. L’achat d’une maison vous lie à une région géographique. En termes de comparaison, c’est un peu comme jeter l’ancre en pleine mer. Vous ajoutez ainsi une responsabilité qui ne peut pas se déplacer, contrairement à votre emploi ou à d’autres intérêts et obligations. Cette inflexibilité peut compromettre votre carrière si celle-ci exige une mobilité constante. Vous pourriez toujours décider de vendre votre propriété, cependant vendre celle-ci est un autre long processus et la prévenir serait la meilleure option.

Devenir propriétaire peut être un rêve, mais il s’accompagne de dépenses supplémentaires. Dès la dépense faite, vous serez responsable des coûts d’entretien de votre maison, ainsi que des paiements de taxes additionnelles. En effet, de nombreux coût sont associés tels que la mise de fonds qui demande d’épargner une importante somme, les frais de notaire ou avocat et les droits de mutation, qui sont en lien direct avec l’acquisition. Ensuite, vous devrez faire face à des coûts indirects qui surviendront après l’achat initial, tels que la taxe de bienvenue, droits de cession immobilière, les frais annuels ainsi que les rénovations, pour n’en citer que quelques-unes. Vous retrouverez toutes les informations supplémentaires dans notre article : ACHETER UNE MAISON AU QUÉBEC : LE PRIX N’EST QUE LA POINTE DE L’ICEBERG. Ainsi, l’addition de ses coûts aux remboursements de l’hypothèque et ces intérêts rend votre coût à l’endettement encore plus important, comparé à la simple dépense d’un loyer.

Avantages de louer :

En règle générale, la location d’un appartement représente un coût mensuel plus faible que le paiement d’une hypothèque surtout lorsqu’on doit prendre en considération une mise de fonds importante. En effet, vous n’aurez qu’à payer pour un loyer, sans avoir à vous soucier de rembourser les intérêts d’un prêt sur plusieurs années. Vous pourrez ainsi cotiser plus facilement à votre épargne dans un REER, un CELI ou un CELIAPP.

En tant que locataire, vous n’êtes pas responsable des dommages à l’immeuble. Par conséquent, vous serez tenu responsable uniquement des clauses prévues dans votre bail. De plus, votre propriétaire devra effectuer les rénovations et l’entretient nécessaire pour maintenir votre logement confortable.

Le fait de louer, vous offre également une plus grande flexibilité puisqu’un bail est généralement négocié pour une période d’un an. Cela vous donne une plus grande liberté en cas de déplacements fréquents ou d’opportunités relié à votre travail.

Inconvénients de louer :

En tant que locataire, plusieurs avantages financiers ne vous sont pas accessibles. Vous ne pouvez pas bénéficier de l’appréciation de la valeur de l’immeuble ou encore de l’accumulation de capital grâce aux loyers. De plus, à la renégociation de votre bail, par exemple en 2024, le Tribunal administratif du logement (TAL) a autorisé une augmentation des loyers de 4%. C’est pourquoi il est essentiel d’épargner lorsque vous habitez en location. L’augmentation des loyers n’est souvent que le début de vos soucis car le coût de la vie augmente également.

Votre sort n’est pas totalement entre vos mains car votre propriétaire pourrait décider de ne pas renouveler votre bail lorsque celui-ci prendra fin. Vivre en appartement peut aussi entraîner des conflits avec vos voisins et des nuisances sonores qui peuvent vous priver de la tranquillité d’esprit que vous avez imaginé en habitant seul.

Le passé est garant du futur ?

Passons maintenant à la tendance actuelle du marché immobilier. Tout d’abord, il convient de noter que l’année 2023 a été marquée par un ralentissement du marché immobilier en raison de l’augmentation des taux d’intérêt. En effet, cette augmentation a entraîné des conséquences pour les acheteurs car elle a alourdi le fardeau financier lié à la souscription d’une hypothèque, entraînant des paiements d’intérêts plus élevés et un endettement accru.

Le bilan 2023

La firme de courtier immobilier Royal Lepage estime que le coût d’une maison unifamiliale dans la région du Grand Montréal en décembre 2023 était de 655 500$, ce qui représente une augmentation de 8,63% par rapport à la même période en 2022 alors qu’elle s’élevait à 603 400$. De plus, le taux d’intérêt au pays est passé de 4,25% à 5% entre janvier 2023 et janvier 2024.

https://fr.tradingeconomics.com/canada/interest-rate

La situation pourrait changer en 2024. Par exemple, une baisse des taux, de 5% à 4% pourrait stimuler le marché immobilier. Cependant, la Banque Centrale du Canada adopte une approche prudente et n’abaissera pas les taux à moins d’observer une baisse de l’inflation s’approchant du 2%. Selon statistique Canada, en décembre 2023, l’inflation était de 3,4%. En attendant les décisions économiques de la Banque du Canada, les propriétaires, dont certains sont déjà très endettés, devront continuer de soutenir leur hypothèque pour éviter une éventuelle crise immobilière. En effet, bien que nous ayons observé pour la première fois des signes de ralentissement en 2023, les propriétaires ont connu des hausses de valeur significative dû à la pandémie. Tellement, que selon Daniel Laverdière, planificateur financier et directeur du Centre d’expertise de la Banque Nationale, un couple souhaitant acheter une propriété à Montréal de manière responsable devrait avoir un revenu moyen de 106 321$ par personne avec une mise de fond de 20%. Cette situation est éloignée de la réalité et il est possible de contracter un prêt avec un revenu inférieur mais selon Daniel Laverdière cela devrait être fait avec précaution car au maximum, seulement 33,3% de votre revenu après impôt devrait être consacré au financement votre maison.

Nous avons tenté l’expérience en utilisant la calculatrice de l’Autorités des marchés financiers (AMF). Nous avons utilisé le coût d’une propriété moyenne de 655 500$, une mise de fond minimale de 40 550$, un taux d’intérêt de 5%, une hausse annuelle moyenne de la valeur de 3% afin d’être conservateur. Selon le regroupement des comités logement et associations de locataires du Québec, le prix d’un loyer en juin 2023 au Québec pour un appartement de trois chambres était de 1 908$. De plus, nous ajoutons comme autres variables un taux d’inflation annuel de 3,4%, une augmentation du loyer de 3% qui suit l’inflation ainsi qu’un taux de rendement annuel sur les placements de 3%. Ces derniers sont les rendements fait entre l’écart du coût d’un loyer et le coût de l’hypothèque résidentielle. Nous prenons l’exemple d’une situation hypothétique, c’est pourquoi, nous vous invitons à entrer vos informations dans la même calculatrice : Propriété : est-il préférable d’acheter ou de louer? | AMF (lautorite.qc.ca). Vous pourriez obtenir un autre résultat car le calcul est très sensible aux taux de rendement annuel net d’impôt prévu sur vos placements, la hausse annuelle moyenne de la valeur de la propriété et des taux d’intérêt sur le prêt hypothécaire.

Selon nos paramètres, si vous désirez conserver la propriété pendant au moins 20 ans, l’option d’acheter est plus avantageuse que celle de louer. Second avis au lecteur, la calculatrice ne prend pas en compte les dépenses indirectes et l’utilisation du CELIAPP ou du RAP pour effectuer la mise de fond.

Afin de conclure, nous tenons à vous rappeler que le marché immobilier constitue une décision majeure et que la valeur d’une maison peut perdre de sa valeur pour diverses raisons. Il est essentiel de se renseigner sur le sujet afin de faire le choix la plus éclairé. Nous vous invitons à prendre rendez-vous avec nous pour vous aider dans toutes vos décisions financières: PRENDRE UN RENDEZ-VOUS.

Auteur: Équipe Strateginc

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Sources:

30 ans d'immobilier, le constat | LesAffaires.com

Canada - Taux d'intérêt | 1990-2024 Données | 2025-2026 Prévisions (tradingeconomics.com)

Combien faut-il gagner pour acheter une maison ? | La Presse

9 frais à prévoir lors de l'achat d'une maison | Banque Nationale (bnc.ca)

Les loyers explosent, un contrôle s’impose! - Regroupement des comités logement et associations de locataires du Québec (rclalq.qc.ca)

L'inestimable avantage fiscal que vous procure votre maison | LesAffaires.com

Portail de l'Indice des prix à la consommation (statcan.gc.ca)

Prévisions 2023 de Royal LePage (rlpnetwork.com)

Prévisions 2024 de Royal LePage (rlpnetwork.com)

Propriété : est-il préférable d’acheter ou de louer? | AMF (lautorite.qc.ca)

Une hausse des loyers suggérée de 4 % pour 2024 (lesoleil.com)

Comprendre et bien utiliser votre RAP et CELIAPP

RAP et CELIAPP

RAP

Le régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer jusqu’à 35 000$ par personne de votre REER non imposable à utiliser comme financement d’achat ou de construction d’une nouvelle propriété. De plus, l’argent que vous retirez de votre REER à des fins de mise de fonds n’est pas imposé, voilà tout son avantage. En effet, vous pourrez avoir accumulé 25 000$ dans votre REER, dont aucune cotisation ou gain n’aura été imposé, ni lors de son accumulation ni lors de son retrait. En fait, il s’agit d’un emprunt qu’on se fait à soi-même et qu’on doit par la suite se rembourser.

CELIAPP

L’acquisition d’une maison est une décision qui doit être réfléchie et à laquelle toute aide est la bienvenue. Avez-vous un plan pour vous acheter une maison? Saviez-vous que le gouvernement vous offre deux incitatifs afin d’amasser la mise de fonds nécessaire, soit le RAP et le CELIAPP. Nous avons fait plusieurs articles portant sur le CELIAPP et ses avantages, c’est pourquoi cet article servira d’office de rappel du fonctionnement du RAP et des stratégies pour combiner les deux. Vous trouverez toute l’information pertinente sur le CELIAPP dans notre article : COMMENT ÇA MARCHE, LE CELIAPP?

Quelles sont les conditions liées à cet incitatif?

Vous devez répondre à une liste d’exigence. Le RAP est disponible pour l’acquisition de votre première demeure. Ainsi, si vous prévoyez acheter à deux, aucun des acheteurs ne devra avoir été propriétaire d’une maison au cours des quatre années précédentes avant d’être à nouveau admissible au RAP. Vous devrez aussi avoir obtenu une preuve d’achat ou de construction avant le 1er octobre de l’année suivant les retraits. Notez bien, seuls les montants cotisés dans votre REER depuis plus de 90 jours sont admissibles et la résidence achetée doit être considérée comme résidence principale.

Comment la mécanique fonctionne?

Maintenant que vous avez été approuvé pour toutes les conditions ci-dessus et que vous avez les clefs en main, vous devrez rembourser les fonds des REER utilisés. Ne paniquez pas, vous aurez 15 ans pour effectuer le remboursement et cette période de remboursement ne commencera pas avant 60 jours suivant la deuxième année de la date du retrait. Par exemple, si vous avez effectué le retrait le 1er janvier 2024, la période de remboursement commencera le 1er mars 2026. Ainsi, l’ARC vous demandera uniquement d’effectuer des paiements d’un quinzième du retrait par an. Donc, si le retrait était de 30 000$, vous devriez rembourser 2 000$ dans votre REER. Toutefois, si vous êtes dans l’incapacité de placer les 2 000$, ce montant sera ajouté à votre revenu imposable la même année.

Pour prévoir faire l’achat d’une première maison, nous vous invitons à prendre un rendez-vous avec nous, Nous joindre | Groupe financier Stratéginc (strateginc.com).

L’union fait la force!

Il est bon de savoir que le RAP ainsi que le CELIAPP peuvent être utilisés conjointement. En effet, vous pourriez amasser un maximum de 75 000$ par personne pour votre mise de fonds, soit 35 000$ du RAP et 40 000$ du CELIAPP. Bien attendu, cotiser autant à votre REER et votre CELIAPP dépend de votre situation financière, vos objectifs d’épargne ainsi que votre situation fiscale. Ces modalités permettront également de déterminer lequel des régimes sera le plus avantageux.

Comment optimiser votre situation?

Lorsqu’on compare les deux, le CELIAPP est le plus avantageux puisqu’il ne demande aucun remboursement du retrait. Cependant, il limite vos cotisations à 8 000$ par an, comparé à celles du REER qui correspond à 18% de votre revenu imposable ou 31 560$ par an. Toutefois, le temps peu parfois jouer contre vous pour l’épargne d’une mise de fonds et prioriser le RAP est aussi une bonne stratégie. Afin de vous aider à prendre une décision plus éclairée, le RAP serait à prioriser si vous envisagez acheter une propriété dans moins de cinq ans afin de profiter de vos cotisations inutilisées dans votre REER. Ainsi, si votre horizon temporel est de plus de cinq ans et que vous souhaitez reporter votre droit de cotisations non-imposable de votre REER, le CELIAPP est l’outil à utiliser.

Si vous désirez trouver le plan le plus optimisé pour votre situation financière ou simplement en apprendre davantage sur le sujet nous vous invitons à prendre un rendez-vous avec nous : Nous joindre | Groupe financier Stratéginc (strateginc.com).

Auteur: Équipe Strateginc

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Sources:

Acheter une maison avec le RAP, comment ça fonctionne? | Fonds FTQ

Comment fonctionne le régime d’accession à la propriété ? | Tangerine

Le régime d'accession à la propriété - Canada.ca

RAP vs CELIAPP - Quel est le meilleur outil pour l'achat d'une propriété ? (reerqc.ca)

Investir ou rembourser son hypothèque?

Investir ou rembourser sa dette?

Face à l’augmentation considérable des taux d’intérêt, de nombreux propriétaires commencent à se poser la question de savoir s’il est judicieux d’utiliser leurs liquidités pour accélérer le remboursement de leur prêt hypothécaire et réduire l’angoisse associée à cette dette.

Cela peut sembler une bonne solution à première vue, mais ce n’est pas toujours le cas. Regardons quelques facteurs dont vous devriez tenir compte avant de prendre une telle décision.

Comparer les taux d’intérêts et les taux de rendements

Effectuer des paiements anticipés sur son hypothèque peut permettre de rembourser beaucoup plus tôt son prêt hypothécaire et donc d’épargner des milliers de dollars en intérêts. Si votre profil d’investisseur est de type prudent et que vos rendements espérés sont de 4% alors que votre taux hypothécaire est à 6 ou 7%, il peut être préférable de rembourser le prêt à l’avance. Plus le taux d’intérêt du prêt est élevé, plus il s’avère avantageux de faire des paiements anticipés.

En revanche, si vous avez une tolérance au risque plus élevé et que vous placez votre argent dans des actions qui pourraient vous permettre d’obtenir des rendements supérieurs au taux d’intérêt sur le prêt, il est souvent plus avantageux d’investir plutôt que de rembourser le prêt. Historiquement, les marchés boursiers montrent des rendements intéressants sur une perspective long terme, malgré les périodes plus difficiles au cours de certaines années.

Les intérêts composés jouent également un rôle crucial dans cette équation. En investissant, vos gains généreront à leur tour des rendements, créant un effet d’accélération grâce aux intérêts composés. Cela peut être particulièrement bénéfique à long-terme, notamment pour la constitution d’une épargne retraite. En plaçant judicieusement vos fonds dans des véhicules d’investissement adaptés, vous pourriez maximiser votre capital et profiter d’une croissance significative au fil des années, renforçant ainsi votre sécurité financière.

Tenir compte de la fiscalité

Il est important de ne pas seulement regarder le rendement de vos investissements, mais aussi de prendre en compte les impôts. Le rendement après impôt d’un placement à l’intérieur d’un compte non enregistré sera plus faible qu’un rendement à l’intérieur d’un compte enregistré. Par exemple, un rendement de 6% dans un compte non enregistré peut être en réalité seulement 4%, puisque vous devrez payer de l’impôt sur les rendements.

La possibilité de réduire votre revenu imposable en cotisant au REER, de générer des revenus de placement non imposable dans le CELI, et de bénéficier de subventions gouvernementales pour l’éducation de vos enfants pouvant aller jusqu’à 30% grâce au REEE, sont des avantages fiscaux qui contribuent à la croissance de votre épargne à long terme tout en optimisant votre situation fiscale. Il est donc essentiel d’examiner ces options et de les intégrer dans votre stratégie d’investissement globale pour maximiser votre patrimoine financier. Voici quelques exemples d’épargne prévue selon le type de compte enregistré choisi :

Épargne prévue

Avez-vous un fond d’urgence?

Avant de prendre la décision de rembourser votre hypothèque, demandez-vous si vous détenez assez de liquidité pour faire face aux imprévus. Avez-vous suffisamment de fonds pour couvrir vos besoins de retraite? Amasser un fonds d’urgence dans un CELI devrait être une priorité, et ce même si le taux de rendement dans ce compte est inférieur à votre taux hypothécaire. On ne sait jamais quand on pourrait avoir besoin de liquidité rapidement. Mieux vaut prévenir que de guérir!

Il est crucial de prendre en compte les taux d’intérêt exorbitants des cartes de crédit, qui varient généralement entre 19.99% et 29.99%. De plus, les taux d’intérêt sur les marges de crédit peuvent aussi être substantiels, atteignant actuellement jusqu’à 13%. Ainsi, il est préférable de rembourser en priorité les dettes à taux d’intérêt élevé, comme le solde de votre carte de crédit, avant même de songer à rembourser votre hypothèque. En allégeant d’abord ces dettes plus couteuses, vous pouvez économiser considérablement sur les intérêts à long terme.

Attention aux pénalités!

Avez-vous une hypothèque ouverte ou fermé? Il est important de connaitre son type d’hypothèque puisque vous pourriez devoir des pénalités si vous remboursez trop rapidement ou mettez fin à votre prêt hypothécaire. Une hypothèque ouverte permet de rembourser en totalité le prêt à tout moment et sans pénalité, tandis qu’une hypothèque fermée pourrait nécessiter de payer une pénalité.

Si vous envisagez de rembourser votre prêt hypothécaire plus rapidement, ou même de le liquider plus complètement, soyez conscient que des pénalités pourraient être imposées par votre institution financière. La raison est fort simple : les prêteurs ne veulent pas que vous remboursiez votre prêt à l’avance. Les intérêts que vous payez à chaque mois constituent une source de revenu pour eux. En revanche, la plupart des contrats hypothécaires offrent une option de remboursement anticipé. Cela peut vous permettre d’augmenter votre paiement régulier jusqu’à un certain pourcentage du montant initial du prêt, généralement de 15 à 25 %, ou même de faire un paiement global.

En cas de résiliation d’une hypothèque fermée, la pénalité peut être calculée de différentes manières. Selon l’Autorité des marchés financiers, elle correspond généralement au montant le plus élevé entre l’équivalent de trois mois d’intérêts sur le solde restant de votre prêt (plutôt que le montant initial emprunté) et le montant déterminé selon le « différentiel du taux d’intérêt ». Regardons un exemple afin de mieux comprendre ce calcul.

Exemple

Prenons un exemple fictif de Mathieu qui a un solde hypothécaire de 300 000 $, et paie un taux d’intérêt fixe de 4% par an. Il désire mettre fin à son contrat hypothécaire fermé se terminant dans 4 ans. Quand il a initialement souscrit à son taux hypothécaire, le taux affiché par sa banque était de 5.5 %. Au moment où il envisage mettre fin à son hypothèque, le taux affiché est de 5 %.

Pénalité déterminée en calculant 3 mois d’intérêt :

3 mois d’intérêt = 300 000 $ X 4% X 3/12 = 3 000 $

Pénalité déterminée en utilisant le différentiel de taux d’intérêt :

Avant de prendre la décision de régler votre hypothèque, demandez à votre prêteur de calculer les pénalités potentielles. De plus, il est important de savoir que les remboursements de frais ou remises en argent reçus lors de la signature de l’hypothèque pourront s’ajouter au calcul de la pénalité. Ces remboursements peuvent entre autres inclure le paiement du notaire, les frais d’évaluation et les frais de transfert hypothécaire.

Retour sur les points importants

En résumé, la décision de rembourser rapidement votre prêt hypothécaire nécessite une analyse minutieuse. Une approche prudente consiste à comparer les rendements potentiels de vos investissements avec le taux d’intérêt de votre hypothèque. Cependant, avant de vous engager, il est essentiel de posséder un fond d’urgence pour faire face aux imprévus et de tenir compte des éventuelles pénalités qui pourraient vous être imputées en cas de remboursement anticipé.

De plus, il est judicieux d’évaluer les avantages fiscaux en investissant dans des comptes enregistrés qui peuvent aider à réduire votre charge fiscale et favoriser la croissance de votre épargne à long-terme. Il est essentiel de garder une stratégie d’investissement stable, sans se laisser distraire par les taux d’intérêts. Les décisions d’investissements doivent être prises avec une vision à long terme, plutôt que de réagir impulsivement à des évènements à court terme.

Chaque portrait financier est unique, donc une évaluation rigoureuse est nécessaire pour prendre la décision d’investir ou de rembourser son prêt hypothécaire. Prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers en sécurité financière afin de vous aider à établir une planification hypothécaire adaptée à vos besoins.

Auteur: Équipe Strateginc

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Sources :

https://www.lapresse.ca/affaires/finances-personnelles/2023-08-20/rembourser-son-hypotheque-ou-investir.php

https://www.journaldemontreal.com/2023/08/22/est-il-preferable-de-rembourser-plus-vite-votre-hypotheque-ou-de-placer-votre-argent

https://www.lesaffaires.com/secteurs/immobilier/devriez-vous-vous-precipiter-pour-rembourser-votre-hypotheque/635115

https://lautorite.qc.ca/grand-public/finances-personnelles/prets-hypothecaires/les-penalites-a-acquitter-pour-mettre-fin-a-lhypotheque

Un conseiller financier est-t-il nécessaire ?

Stratégies investissement

Avez-vous récemment consulté votre REER ou votre CELI, seulement pour constater qu'ils ont encore diminué de valeur ? La première réaction émotionnelle en voyant vos économies fondre sous vos yeux pourrait être de contacter immédiatement votre conseiller financier afin de vendre et de sauver les meubles avant qu'il ne reste plus rien. Malheureusement, cela s'avèrerait être une grave erreur, car les fluctuations négatives sont désormais monnaie courante, même pour les placements les plus conservateurs. Le graphique ci-dessous illustre la perte financière et le rendement manqué si un investisseur du TSX ( actions des plus importantes entreprises canadiennes) s'il vendait de manière émotive pendant le creux de 2008.

Au cours des 40 dernières années, nous avons connu une certaine stabilité financière, avec un taux d'inflation se situant entre 1 et 3% et une croissance constante des placements. On regarde avec nostalgie vers 2018, époque où un prix de l'essence à 1,30 $ suffisait à nous faire réagir.¹ Personne n'aurait imaginé que nous serions confrontés à une pandémie mondiale, qui créera une perturbation des chaines d’approvisionnement, mettant en marche une crise inflationniste, amplifiée par une guerre européenne d’une ampleur qu’on n’a pas vue depuis la deuxième guerre mondiale.

Cette situation a contraint l'ensemble des banques centrales à augmenter rapidement leurs taux d'intérêt afin d'éviter une spirale inflationniste, à l'image de ce que connaît la Turquie depuis 2021 avec un taux d'inflation s'élevant à 72% et des taux d'intérêt atteignant 25%.² Imaginez qu'une voiture neuve qui valait 25 000$ l'année dernière coûte désormais 43 000$, avec d'un taux d'intérêt de 27%.

Comment différencier un bon conseiller d’un mauvais

Généralement, en période de prospérité économique, lorsque les indices boursiers tels que le S&P 500, le Dow Jones et le TSX sont en hausse, même un conseiller financier débutant peut réussir à réaliser des rendements avantageux pour leurs clients. Dans ce contexte, il peut être perçu par ses clients comme un expert en investissement. Cependant, en période d'instabilité financière comme celle que nous traversons actuellement, un bon conseiller s'efforcera de choisir des placements assez robustes et qui varient peu pour faire face aux pressions économiques globales actuelles.

Le véritable indicateur d'un bon placement est sa capacité à rebondir une fois la tempête passée. Toutefois, une erreur courante est de vendre en période de grande instabilité, une réaction somme toute humaine. Nous sommes naturellement réticents à l'idée de perdre de la valeur sur nos investissements, et certains optent pour une stratégie de limitation des dommages, abandonnant le navire avant qu'il ne sombre complètement.³

Cependant, si un conseiller a judicieusement investi dans des fonds résilients et en fonction des objectifs et de la tolérance de risque du client, il est à noter que le « navire » en question est de l'envergure de l'Amérique du Nord et si ce navire est réellement en train de chavirer, à ce stade, votre investissement sera probablement le cadet de vos soucis.

Le coût de ne pas investir

Il est évident que conserver l'intégralité de son argent sur un compte-chèques peut procurer une certaine tranquillité d'esprit, permettant de faire face à des imprévus financiers. Cependant, cette stratégie peut nous priver d'opportunités d'épargne significatives et potentiellement lucratives.

Il y a un coût associé au fait de ne pas investir ces liquidités. Le premier aspect est la dépréciation de la monnaie. En effet, l'inflation signifie que notre dollar aura moins de valeur demain. Par exemple, un dollar canadien en 1950 équivaudrait à 12,75 dollars d'aujourd'hui en termes de pouvoir d'achat. Cependant, si vous aviez conservé ce dollar depuis 1950 jusqu'à aujourd'hui, il ne vaudrait toujours qu'un seul dollar, ce qui ne serait même pas suffisant pour acheter un café chez Tim Hortons. C'est pourquoi il est crucial de placer son argent de manière à obtenir un rendement supérieur à l'inflation, afin de préserver son pouvoir d'achat.⁴

On passe également à côté de l'effet du rendement composé. En effet, l'intérêt sur l'épargne est calculé non seulement sur le montant initial investi, mais également sur les intérêts accumulés précédemment. Pour le dire simplement, les intérêts générés précédemment produisent à leur tour des intérêts, ce qui peut conduire à une croissance exponentielle de votre investissement sur le long terme.⁵

Les graphiques ci-dessus qui viennent de notre calculatrice financière montrent que même un petit placement de 5000 $, avec une cotisation de 200 $ par mois, génère une courbe exponentielle considérable.

L’effet Dunning/Kruger

L'effet Dunning-Kruger met en évidence le fait que les individus moins compétents dans un domaine ont tendance à surestimer leur compétence, à développer une confiance excessive et a sous-estimé les experts du domaine.⁶

Pour reprendre deux citations célèbres de Warren Burffett :

« Ce n'est qu'une fois que la marée se retire que l'on découvre qui s'est baigné nu »

Dans cette citation, la « marée haute » représente une période de prospérité économique ou presque tous les investissements semblent réussir, mais lorsque la « marée se retire », c'est-à-dire en temps de récession économique, « ceux qui se baignaient nus » sont révélés au grand jour, distinguant ainsi clairement les véritables investisseurs des spéculateurs.

L'effet Dunning-Kruger peut expliquer ce phénomène de surconfiance chez les spéculateurs. Que ce soient les partisans des cryptomonnaies ou les investisseurs de titres spéculatifs, aucun d’eux ne veut être pris « nu » lorsque la marée baisse. Toutefois, peut-être par manque de connaissance, ils se persuadent qu'ils seront capables de sortir de l'eau juste avant que la marée ne descende. Malheureusement, même un expert comme Warren Buffett ne peut prédire avec certitude le moment où la marée va se retirer. C'est pourquoi il recommande de réaliser des investissements solides qui ont une réelle valeur économique, symbolisés ici par un « maillot de bain ».

Il est conseillé d'exercer la prudence et de rester sceptique face aux anecdotes séduisantes qui nous font miroiter l'idée de faire fortune en effectuant le bon investissement au moment opportun. Plutôt que de vous consacrer à des recherches intensives dans le but de dénicher la société offrant le potentiel de croissance le plus rapide, il serait plus judicieux et moins épuisant d'opter pour une gestion équilibrée sur le long terme, adaptée à vos besoins spécifiques.

Quels sont les avantages de faire affaire avec un conseiller

Il est important de reconnaître que le marché boursier est imprévisible et volatile, ce qui en fait un environnement difficile pour tous, même les professionnels expérimentés. C'est pourquoi la diversification, la gestion des risques et une compréhension solide des principes financiers sont souvent plus précieuses que la recherche d'un gain rapide en essayant de battre le marché.

Le rôle d'un conseiller financier va bien au-delà de la simple gestion d'un portefeuille d'investissements et de l'optimisation des rendements des clients.

Ces professionnels peuvent élaborer un plan financier intégré, englobant investissements, épargnes, dettes, assurances et préparation à la retraite, en harmonie avec votre situation financière globale. En tenant compte de votre profil de risque et de vos ambitions financières, ils sont aptes à détecter les opportunités d'investissement les plus judicieuses, grâce à l'accès à des outils et ressources spécialisé, généralement hors de portée du grand public. Ainsi, ils sont mieux placés pour analyser les fluctuations du marché et orienter vos investissements de manière avisée.

Il est aussi important de noter qu’il est courant que les investisseurs prennent des décisions basées sur des émotions, ce qui peut potentiellement conduire à des pertes. Un conseiller financier peut vous aider à éviter ces pièges en vous aidant à maintenir une approche rationnelle et disciplinée de l'investissement.

Naviguer dans les eaux souvent tumultueuses du marché boursier requiert une profonde sagesse et expertise. Un conseiller financier se présente comme un guide fiable dans cette aventure, visant à sauvegarder et fructifier votre héritage financier. En faisant appel à un tel professionnel, vous ne misez pas seulement sur des stratégies d'investissement éprouvées, mais aussi sur une tranquillité d'esprit inestimable, vous permettant d'envisager l'avenir financier avec confiance et sérénité.

Auteur: Équipe Strateginc

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Sources :

Les fonds fiscalement avantageux : En quoi consiste les fonds de Catégorie de Société et à qui s’adressent-ils ?

Comptes d’épargne fiscalement avantageux

Afin d’optimiser votre situation financière, il est conseillé de cotiser à vos régimes enregistrés, tels vos REER et CELI avant tout. Une fois vos droits de cotisations maximisés, sachez qu’il existe d’autres stratégies d’investissement comme les fonds communs de placement de Catégorie de Société (FCPS).

Comment la Catégorie de Société procure-t-elle des avantages fiscaux ?

Ce type d’investissement s’effectue dans des comptes dits « non enregistrés ». Ces derniers sont investis dans des fonds communs de placement constitués en tant que société plutôt qu’en fiducie. Ils vous permettront de jouir d’une efficience fiscale en vous donnant accès à un report d’impôt ou même de choisir avec quel taux vous auriez à payer des impôts.

Comment ça fonctionne ?

Dans une structure de FCPS, une série de fonds et de portefeuilles est regroupée et forme une seule et même entité légale. La différence est que les fonds communs de placement sont normalement constitués en fiducie où chaque fonds est considéré comme une entité unique ce qui n’est pas le cas lorsqu’ils sont constitués en société.

Avantages des fonds communs de placement en Catégorie de société (FCPS)

1. Croissance fiscalement avantageuse

Mise en commun du revenu et des dépenses : Les fonds communs de placement de la Catégorie de Société peuvent regrouper leurs revenus, leurs gains, leurs pertes, leurs dépenses et leurs reports de pertes sur les exercices ultérieurs en vue de réduire le montant des distributions imposables générées par l’ensemble de la société.

2. Réception des distributions réduites fiscalement efficientes

La structure de Catégorie de société réduit les distributions : Cela réduit donc votre revenu imposable en équilibrant les gains de placement et les intérêts générés par le fonds de la structure catégorie de société ainsi que les pertes de placements et dépenses liées à ces fonds. Lorsque des distributions sont versées, elles se composent uniquement de gains en capital ou de dividendes fiscalement efficients, et non de revenus d’intérêt fortement imposés.

Il peut seulement y avoir 3 types de distributions et aucun intérêt n’y sera versé.

1. Dividendes canadiens

2. Dividendes sur gains en capital

3. Remboursement de capital.

3. Conversion de l’épargne en revenu de façon transparente

Lorsque vous êtes prêts à tirer un revenu de vos placements, les fonds de catégorie de société peuvent procurer un revenu mensuel régulier fiscalement avantageux de 5 à 8 % par année.

4. Liquidité fiscalement avantageuse avec l’utilisation de la série T

Les placements de la Catégorie de Société peuvent être combinés au Programme de retraits fiscalement avantageux de la série T. Cela permet de produire un revenu constitué principalement de retour en capital pendant plusieurs années jusqu’à ce que le prix de base rajusté (PBR) de l’actionnaire atteigne 0. Ensuite, la distribution sera constituée de gain en capital, ce qui est fiscalement avantageux.

À qui s’adressent les fonds communs de placement de la Catégorie de Société?

1. Particuliers

Les FCPS représentent une option attrayante pour les investisseurs qui possèdent des placements non enregistrés, dont ceux qui ont maximisé leurs droits de cotisations à leurs REER ou CELI.
Ceux qui sont en quête d’une source régulière de liquidités pour leur retraite

2. Pour les sociétés canadiennes indépendantes

Le revenu de placement que touche une société est imposable au taux le plus élevé. Comme les FCPS réduisent au minimum les distributions versées, le revenu que doit déclarer la société est plus faible. Elle peut ainsi profiter davantage de la capitalisation de ses gains, puisqu’une infime portion est envoyée à l’impôt.
Il est également possible de majorer le compte de dividendes en capital (CDC) de toute société fermée en y ajoutant la partie non imposable des gains en capital réalisés à la disposition des actions d’une société de fonds communs de placement. Un montant correspondant à 50 % du gain en capital est alors porté au crédit du compte de dividendes de l’entreprise (les pertes en capital sont à l’inverse portées au débit de ce même compte). Un solde positif du compte de dividendes en capital permet le versement d’un dividende en franchise d’impôt aux actionnaires, ce qui peut donc être très profitable.

3. Pour les retraités

Avec l’utilisation de la série T, les FCPS fournissent aux personnes âgées un flux de liquidités fiscalement avantageux. Étant donné que les versements provenant de la série T correspondent à un remboursement de capital au cours des premières années, ils ne sont pas considérés comme un revenu aux fins de l’impôt.

En somme, les fonds de catégorie de société sont très avantageux du point de vue fiscal pour les comptes non enregistrés, tant pour l’investisseur particulier que pour les entreprises. Si la stratégie est utilisée correctement, les rendements après impôt peuvent être supérieurs à ceux qui n’utilisent pas cette stratégie.

Autres éléments à considérer sur les Fonds communs de placement en Catégorie de société

Une importante notion est que l'on soit en société à capital variable ou en fonds commun de placement en fiducie, il est impossible de passer d'un fonds à un autre sans déclencher un gain ou une perte en capital.

Auteur: Pascal Dion

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Le régime d’accession à la propriété (RAP) devient plus flexible!

Plusieurs mesures vont changer pour les entrepreneurs

1. Le taux d’inclusion du gain en capital sera augmenté pour les entreprises sans avoir un seuil

2. Augmentation de l’exonération cumulative des gains en capital

3. Incitatif aux entrepreneurs canadiens

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Bonnes nouvelles pour les propriétaires d'un fonds de pension

Voici les changements dont le FRV sera sujet :

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Acheter vs louer

Quel est le meilleur choix ?

Pour et contre : Acheter et louer

Avantages d’acheter :

Inconvénients d’acheter :

Avantages de louer :

Inconvénients de louer :

Le passé est garant du futur ?

Le bilan 2023

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RAP et CELIAPP

RAP

CELIAPP

Quelles sont les conditions liées à cet incitatif?

Comment la mécanique fonctionne?

L’union fait la force!

Comment optimiser votre situation?

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Investir ou rembourser sa dette?

Comparer les taux d’intérêts et les taux de rendements

Tenir compte de la fiscalité

Épargne prévue

Avez-vous un fond d’urgence?

Attention aux pénalités!

Exemple

Pénalité déterminée en calculant 3 mois d’intérêt :

Pénalité déterminée en utilisant le différentiel de taux d’intérêt :

Retour sur les points importants

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Stratégies investissement

Comment différencier un bon conseiller d’un mauvais

Le coût de ne pas investir

L’effet Dunning/Kruger

Quels sont les avantages de faire affaire avec un conseiller

Le rôle d'un conseiller financier va bien au-delà de la simple gestion d'un portefeuille d'investissements et de l'optimisation des rendements des clients.

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Comptes d’épargne fiscalement avantageux

Comment la Catégorie de Société procure-t-elle des avantages fiscaux ?

Comment ça fonctionne ?

Avantages des fonds communs de placement en Catégorie de société (FCPS)

1. Croissance fiscalement avantageuse

2. Réception des distributions réduites fiscalement efficientes

3. Conversion de l’épargne en revenu de façon transparente

4. Liquidité fiscalement avantageuse avec l’utilisation de la série T

À qui s’adressent les fonds communs de placement de la Catégorie de Société?

1. Particuliers

2. Pour les sociétés canadiennes indépendantes

3. Pour les retraités

Autres éléments à considérer sur les Fonds communs de placement en Catégorie de société

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Pénalité déterminée en calculant 3 mois d’intérêt :

Pénalité déterminée en utilisant le différentiel de taux d’intérêt :