Acheter une première propriété demande une bonne planification financière. Heureusement, des outils comme le RAP et le CELIAPP peuvent vous aider à accumuler une mise de fonds plus rapidement. Encore faut-il bien comprendre leur fonctionnement et savoir quand les utiliser.
Le RAP
Le régime d’accession à la propriété (RAP) permet de retirer jusqu’à 35 000 $ par personne de votre REER afin de financer l’achat ou la construction d’une propriété. L’un des principaux avantages est que ce retrait n’est pas imposable, ce qui permet d’utiliser pleinement l’argent accumulé sans impact fiscal immédiat. En pratique, il s’agit toutefois d’un prêt que vous vous accordez, puisque les sommes devront être remboursées dans votre REER.
Pour être admissible au RAP, certaines conditions doivent être respectées. Vous devez notamment être considéré comme un premier acheteur, c’est-à-dire ne pas avoir été propriétaire d’une résidence principale au cours des quatre dernières années. De plus, les montants retirés doivent provenir de cotisations effectuées depuis au moins 90 jours, et la propriété doit devenir votre résidence principale.
Une fois le retrait effectué, le remboursement débute généralement deux ans plus tard. Vous disposez ensuite de 15 ans pour rembourser les sommes retirées, à raison d’un montant minimal chaque année. Si vous ne respectez pas ce remboursement annuel, le montant manquant sera ajouté à votre revenu imposable.
Le CELIAPP
Le compte épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), quant à lui, est un outil plus récent qui combine les avantages du REER et du CELI. Les cotisations sont déductibles d’impôt et les retraits pour l’achat d’une première propriété sont non imposables. Contrairement au RAP, les sommes retirées n’ont pas à être remboursées, ce qui offre une plus grande flexibilité financière après l’achat.
Toutefois, le CELIAPP comporte certaines limites. Les cotisations sont plafonnées à 8 000 $ par année, avec un maximum à vie de 40 000 $. À l’inverse, le REER permet des cotisations plus élevées basées sur votre revenu, ce qui peut être avantageux si vous avez besoin d’accumuler rapidement une mise de fonds.
L’union fait la force!
Une stratégie efficace consiste souvent à combiner les deux outils. En utilisant à la fois le RAP et le CELIAPP, il est possible d’augmenter significativement votre mise de fonds. Cette approche peut améliorer votre capacité d’emprunt et réduire le coût global de votre financement.
Le choix entre le RAP et le CELIAPP dépend principalement de votre horizon d’achat et de votre situation financière. Si vous prévoyez acheter à court terme, le RAP peut être avantageux pour utiliser vos cotisations REER existantes. Si votre projet est à plus long terme, le CELIAPP offre une stratégie fiscale très intéressante sans obligation de remboursement.
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Sources:
Acheter une maison avec le RAP, comment ça fonctionne? | Fonds FTQ
Comment fonctionne le régime d’accession à la propriété ? | Tangerine
Le régime d’accession à la propriété – Canada.ca
RAP vs CELIAPP – Quel est le meilleur outil pour l’achat d’une propriété ? (reerqc.ca)
