Comment choisir le bon véhicule pour investir?

Auteur : Pascal Dion • 3 min de lecture 

Découvrez comment choisir entre le REER, le CELI et le CELIAPP pour maximiser vos rendements fiscaux et atteindre vos objectifs financiers.

La fiscalité influence directement la facture d'impôt que vous payez pour vos placements, rendant le choix du bon véhicule de placement essentiel pour optimiser votre situation fiscale. Le REER, le CELI et le CELIAPP font partie des outils à disposition des Canadiens, chacun offrant des avantages fiscaux distincts. Comprendre ces options est essentiel pour optimiser la réduction d'impôt sur vos investissements. 

Que signifie le terme véhicule de placement ? Pour bien comprendre, imaginez que vous préparez une valise pour un voyage. La valise représente le véhicule d’épargne, tandis que les vêtements et accessoires que vous y placez sont vos placements. Une valise vide perd tout son sens, c’est en la remplissant qu’elle prend véritablement sa valeur. De la même manière, un véhicule d'épargne sans placements n'a pas d'utilité réelle. 

Étapes pour investir efficacement : 

1. Définir ses objectifs et sa stratégie d’investissement  
2. Ouvrir un compte de courtage 
3. Choisir le bon véhicule de placement  
4. Sélectionner vos placements 
5. Surveiller et ajuster 

Qu'est-ce qu'un CELI ?   

Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un compte d’épargne enregistré qui offre des avantages fiscaux permettant de faire croître votre argent sans que les gains ne soient imposés. Il s'agit d'un véritable petit paradis fiscal mais avec des limites : en 2025, la cotisation maximale est de 7 000 $. Ce droit de cotisation, qui correspond au montant total que vous pouvez déposer dans votre CELI, augmente chaque année à partir de vos 18 ans.    

Principales caractéristiques :    

• Contribution après impôts : Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne permettent pas de réduire votre revenu imposable au moment de la contribution. En d'autres termes, vous ne bénéficiez d'aucune déduction fiscale lorsque vous versez de l'argent dans votre CELI. 
• Exonération d’impôts : Les revenus générés dans votre CELI, qu'ils proviennent d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital sont entièrement exempts d'impôt et le restent même lors des retraits, ce qui vous permet de profiter pleinement de la croissance de vos placements. 
• Flexibilité des retraits : Vous pouvez retirer de l’argent à tout moment sans pénalité fiscale. De plus, les sommes retirées sont ajoutées à vos droits de cotisation pour l’année suivante. 

Stratégie d’utilisation du CELI :   

Le CELI est une option avantageuse pour plusieurs profils d'épargnants : 

• Ceux qui recherchent une épargne flexible sans restriction sur les retraits. 
• Les personnes à revenu faible qui souhaitent épargner sans se soucier de l’imposition future sur les retraits. 
• Les personnes à revenu élevé qui ont déjà maximisé leurs cotisations REER et qui cherchent une autre façon d’épargner de manière fiscalement avantageuse. 
• Les retraités qui veulent compléter leur revenu tout en maximisant leurs prestations gouvernementales. 

Ce compte peut répondre à divers objectifs financiers, qu'ils soient à court, moyen ou long terme : financer des projets personnels, constituer un fonds d’urgence ou même préparer sa retraite. Les gains réalisés dans un CELI sont non imposables et les retraits se font sans impôt, offrant une grande flexibilité financière. 

Qu'est-ce qu'un REER ? 

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte d’épargne enregistré qui offre comme principale avantage la déduction des cotisations, réduisant ainsi le montant d’impôts à payer. Découvrez tout ce qu'il faut savoir sur le REER et ses règles dans notre article. 

Principales caractéristiques : 

• Déductions fiscales :  Lorsque vous cotiser dans un REER, les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut vous donner droit à un remboursement d’impôt. L’entièreté de la déduction peut être reporté à une année ultérieure de votre choix. Mais contrairement au CELI, les retraits sont imposables à votre taux d’imposition au moment du retrait. Imaginons que vous gagnez 60 000 $ par année et que vous cotisez 5 000 $ dans votre REER. Ce montant est déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit votre revenu imposable à 55 000 $. Cela pourrait vous permettre de recevoir un remboursement d’impôt en fonction de votre taux d’imposition. 
• Croissance à l’abri de l’impôt : Tout comme le CELI, les revenus de placements dans un REER croissent à l’abri de l’impôt.  
• Plafond de cotisation : En 2025, le plafond de cotisation est de 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 32 490 $. Les droits, quant à eux, sont reportés d'une année à l'autre. 
• Flexibilité des retraits dans certains cas : Bien que les retraits soient généralement imposés, des programmes comme le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) permettent des retraits temporaires sans impôt, à condition que les fonds soient remboursés selon les délais prévus. 

Stratégie d’utilisation du REER : 

Le REER est un excellent outil pour réduire immédiatement votre revenu imposable, ce qui en fait un choix avantageux pour certains profils : 

• Ceux ayant un taux d’imposition élevé qui souhaitent réduire leur impôt à payer aujourd'hui. 
• Les personnes planifiant leur retraite, pour profiter des économies fiscales pendant leurs années de travail. 
• Les familles qui veulent augmenter leurs allocations familiales en abaissant leur revenu net familial grâce à la déduction REER. 

Ensuite, il est essentiel de réinvestir les remboursements d’impôts obtenus. À la retraite, les retraits seront imposés, donc si vous dépensez cet argent au lieu de le réinvestir, vous perdrez ainsi l’avantage fiscal. L’imposition serait simplement reportée, sans réel bénéfice à long terme. 

Qu'est-ce qu'un CELIAPP ?  

Le compte d’Épargne Libre d’Impôt pour l’Achat d’une Première Propriété (CELIAPP) offre aux premiers acheteurs la possibilité de bénéficier des avantages fiscaux combinés du REER et du CELI pour faciliter l’acquisition de leur première maison. Pour tout savoir sur le CELIAPP et les règles qui l'entourent, consultez notre article . 

Principales caractéristiques : 

• Cotisations déductibles d’impôt : Comme pour le REER, vos cotisations au CELIAPP sont déductibles de votre revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt que vous devez payer sur vos revenus actuels. L’entièreté de la déduction peut être reporté à une année ultérieure de votre choix. 
• Croissance libre d’impôt : Les revenus générés par vos investissements dans un CELIAPP, qu'ils proviennent d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital, sont entièrement exempts d'impôt. 
• Retraits non imposables pour l’achat d’une propriété : Contrairement au REER, les retraits pour l’achat d’une première propriété sont exempts d’impôt, ce qui vous permet de bénéficier d’une double économie fiscale. 
• Plafond de cotisation : Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par an dans le CELIAPP, avec un plafond à vie de 40 000 $. Si les fonds ne sont pas utilisés dans un délai de 15 ans, ils devront être transférés dans votre REER ou FERR. 

Stratégie d’utilisation du CELIAPP :  

Le CELIAPP est destiné à : 

• Ceux qui prévoient acheter leur première maison et veulent accumuler une mise de fonds avec des avantages fiscaux. 
• Ceux qui n'ont pas été propriétaires ou copropriétaires d'une résidence admissible au cours des quatre dernières années et qui souhaitent bénéficier d’un espace REER supplémentaire, même s’ils ne prévoient pas acheter une maison. 

Avec des cotisations déductibles et des retraits exonérés d’impôts, le CELIAPP est une option stratégique, que ce soit pour financer l’achat d’une propriété ou pour profiter d’une épargne fiscale supplémentaire si l’achat d’une maison n’est pas dans vos projets. 

Conclusion : Quelle est la meilleure stratégie pour vous ? 

Le choix entre le CELI, le REER et le CELIAPP dépend avant tout de vos objectifs financiers et de la durée dont vous disposez pour atteindre ses objectifs. Le facteur de temps est essentiel dans le choix du bon véhicule de placement. Ensuite, il est essentiel de vous interroger sur les projets que vous souhaitez concrétiser. Pour quel objectif précis comptez-vous utiliser les montants que vous allez épargner ? 

  Par exemple, vous pourriez : 

• Maximiser vos cotisations à un REER pour épargner en vue de la retraite et bénéficier des déductions. 
• Utiliser votre CELI pour des objectifs à court et moyen terme (voyages, rénovations, fonds d’urgence).  
• Profitez du CELIAPP si vous prévoyez acheter une première propriété dans un avenir proche. 

Cet exemple reste assez général, car il y a plusieurs autres facteurs spécifiques à prendre en compte en fonction de votre situation personnelle ;  

• Avez-vous des enfants ? : Si vous avez des enfants, il peut être intéressant de prioriser le REER ou le CELIAPP pour maximiser des crédits d’impôt.  
• Êtes-vous marié ou en couple ? : Un conjoint pourrait influencer le choix du véhicule de placement si vous partagez des revenus ou des objectifs communs, comme l’achat d’une propriété ou la planification de la retraite. 
• Votre salaire est-il élevé et constant ? : Si vos revenus sont élevés, cotiser dans un REER peut vous procurer des déductions fiscales importantes. Si votre revenu varie d’une année à l’autre, vous avez aussi la possibilité de reporter la déduction à une année où vos revenus seront plus élevés, vous permettant ainsi d’optimiser votre réduction d’impôt. 

Chaque situation étant unique et pouvant conduire à des choix fiscaux distincts, il est essentiel de consulter un conseiller financier pour optimiser votre fiscalité. 

Si vous voulez passer à l’action et investir selon vos objectifs, nous sommes là pour vous conseiller.

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Sources 

• Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) - Canada.ca  
• Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) - Canada.ca  
• Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) - Canada.ca 
• droits de cotisation